¿ Se puede evitar el IVA en la compra de vivienda ?

Con el IVA normal que grava la compra de vivienda nueva en el 10% desde el 1 de enero de 2013 (antes, en el superreducido del 4%), acceder a una casa a estrenar supone el mayor esfuerzo impositivo que se recuerda. Sin embargo, el mercado inmobiliario actual ofrece dos atajos para regatear el IVA y pagar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) (normalmente, en el 7%-8%) en la adquisición de inmuebles que son prácticamente nuevos salvo sobre el papel: los bancos y el alquiler.

Por el primer atajo, el de los bancos, en la actualidad puede accederse a decenas de miles de pisos que se han adjudicado de obra nueva, pero que ante Hacienda se consideran de segunda mano y están sujetos, por lo tanto, al ITP, que fijan y cobran las comunidades autónomas. Esta fiscalidad se debe a que la Ley del IVA de 1992 deja exentas de dicho impuesto a "las segundas y ulteriores entregas de edificaciones". Por lo tanto, el traspaso de las viviendas del promotor a la entidad financiera es el gravado por el IVA convirtiendo al inmueble tributariamente en usado -a pagar el ITP- en sus posteriores transacciones.

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Aumentan los impuestos en la compraventa de viviendas de segunda mano en Valencia

La decisión de la Generalitat de elevar del 8% al 10% el tipo general del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, que grava la compraventa de viviendas de segunda mano, ha provocado la indignación de los profesionales del sector que temen que la medida pueda dar al traste con muchas operaciones.

Además, denuncian que se ha adoptado «sin ningún tipo de negociación ni de aviso, generando una gran inseguridad entre los clientes», según explicó ayer la presidenta del Colegio de Agentes de la Propiedad Inmobiliaria (API) de Alicante, Marifé Esteso.

«Es una medida muy injusta porque perjudica a un sector económico que ya está muy machacado y esto va a suponer un nuevo obstáculo», aseguró Esteso. Al respecto, recordó que las entidades están exigiendo porcentajes de entrada muy elevados en las pocas hipotecas que conceden por lo que, «si se eleva la partida de gastos adicionales, a la gente le va a costar aún más reunir el dinero cuando la mayoría de clientes ya van muy justos», señaló la presidenta de los API.

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Las tasas judiciales afectan al mercado inmobiliario

Poner una demanda ha dejado de ser tan barato en España desde el pasado 18 de febrero. La alta ligitiosidad del país se va a reducir a golpe de decreto. O así por lo menos lo ha pensado el ministro de Justicia, Alberto Ruiz-Gallardón, con el anuncio de la regularización de la nueva Ley de Tasas.

En un periodo de contracción económica y recortes sociales, los costes para acceder a la Justicia se acaban de incrementar en un 100%, como es el caso de los procedimientos ordinarios o los recursos de casación, -aquellos destinados a anular alguna sentencia-. En los recursos de apelación, -aquellos recurridos a un tribunal superior para enmendar una resolución-, la subida llega a ser de un 166%.

Las protestas no se han hecho de esperar. Asociaciones profesionales como Francisco de Vitoria, Jueces para la Democracia y Foro Judicial Independiente, y las de fiscales Unión Progresista de Fiscales y la Asociación Profesional Independiente de Fiscales convocaron una huelga el pasado miércoles 20 de febrero. El seguimiento de la convocatoria ha sido del 62% de los profesionales de la ley en toda España, según los organizadores, aunque el Consejo General de Poder Judicial (CGPJ) corrige este dato en alrededor de un 40%.

¿Cuánto han subido?

“La tasa judicial consta de una parte fija -que es diferente según el tipo de procedimiento de que se trate- y una parte variable, que está en función de la cuantía del pleito”, explica Ramón Gutiérrez del Álamo Gil, socio director del departamento procesal de Adarve Abogados. Los procedimientos ordinarios han pasado de tener una cuantía fija de 150 a 300 €. La parte variable permanece igual que estaba, pues supone un 0,5% de la cuantía del pleito sobre un máximo de hasta un millón de euros, y un 0,25% sobre el resto de la cuantía que supere ese millón de euros. Lo que sí ha variado es el límite máximo de la parte variable de la tasa, ya que antes se pagaba como máximo 6.000 €, y ahora este tope se fija en 10.000 €.

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Los cambios fiscales no benefician la compra de pisos

Ni rally de fin de año ni repunte generalizado en la venta de casas. Dicen los expertos que al final lo único que ocurrió es que en noviembre y diciembre mejoraron "algo" las compraventas, tal y como es tradicional en esos meses. Los cambios fiscales que se avecinaban en materia de vivienda no lograron vencer el miedo a perder el empleo o la falta de crédito y no propiciaron el deseado anticipo de operaciones.

El año 2012 será recordado por muchos por aquél en el que se vendieron menos casas que nunca, pese a haberse rebajado su precio un tercio de media respecto a los valores máximos alcanzados durante el boom. Y eso que los promotores esperaban cerrar el año con importantes repuntes de las ventas como consecuencia del llamado efecto fiscal. Se trata de los cambios decretados por Hacienda en materia de vivienda.

Por tanto, quienes compren su casa a partir de ahora y necesiten para financiarla contratar una hipoteca ya no podrán deducirse por ello en el IRPF, como venía siendo habitual hasta el pasado 31 de diciembre.

Además, en el caso de las casas nuevas, el IVA que grava dichos inmuebles ha pasado con el cambio de año a ser del 10%, frente al 4% anterior. Hasta ahora, los declarantes del IRPF podían desgravarse el 15% de las cantidades destinadas a pagar su vivienda habitual. Esto equivale a 1.356 millones al año. Así, de media los declarantes se ahorran 800 euros en cada ejercicio fiscal. Por ello, para una hipoteca a 25 años, el beneficio tributario alcanza los 20.000 euros.

Actualmente, 5,8 millones de propietarios aplican la deducción, que mantendrán hasta pagar completamente su casa, siempre y cuando el Ejecutivo no plantee nuevos recortes para este colectivo. Desde que se empezó a incentivar fiscalmente la compra de casa en 1978 hasta 2011 (último dato disponible), el Estado ha destinado más de 70.000 millones a financiar a los propietarios. A partir de 2013, el IRPF solo contemplará beneficios fiscales al arrendamiento de casa.

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Se acabaron las ventajas fiscales en la compra de vivienda

La caída de la recaudación fiscal en los últimos años ha puesto de manifiesto la crisis de ingresos que vive el sector público. El Gobierno ha retocado casi todos los tributos para exprimir la capacidad fiscal del Estado.

Muchos de los cambios han entrado en vigor en los últimos meses —como la subida del IVA de septiembre o el gravamen sobre el IRPF en enero de 2012—, pero el año que comienza traerá numerosas novedades tributarias. Los cambios fiscales aprobados en los últimos meses reportarán al Estado unos 7.221 millones de euros. Muchos de ellos afectarán a la vivienda.

Pese a que las principales consultoras inmobiliarias auguran un descenso del precio de los pisos del 30%, los impuestos encarecerán la adquisición de la vivienda. “En 2013 desaparecen casi todos los beneficios fiscales a la vivienda”, explica Manuel Andrés Díaz, miembro de la Asociación Española de Asesores Fiscales (Aedaf). El cambio más relevante es la supresión de la deducción por adquisición de vivienda habitual en el IRPF a partir del 1 de enero de 2013. Esta deducción suponía un descuento del 15% de lo pagado por la compra de una vivienda con un límite de 9.040 euros, lo que suponía un ahorro de hasta 1.356 euros. La medida no tiene carácter retroactivo y solo afectará a los que compren a partir de 2013. Supondrá unos 430 millones para las arcas públicas.

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Los asesores fiscales recomiendan la compra de vivienda antes de que finalicen las ventajas fiscales

El Registro de Economistas Asesores Fiscales (REAF) destaca, en sus recomendaciones de declaración de la renta, que si se tiene intención de comprar una vivienda se adquiera antes de fin de este año, último para deducirse el préstamo.

Los asesores fiscales señalan que si la vivienda se compra en 2012 podrá deducirse por su adquisición en general el 15 % de una base máxima de 9.040 euros (1.356 euros al año por contribuyente de deducción) durante todos los años en los que está pagando.

Además, inciden en que si se trata de vivienda nueva pagará un 4 % en lugar de un 10 % de IVA el año que viene.

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Nuevo impuesto de vivienda en Irlanda

Enredados en la crisis, los Estados buscan cómo equilibrar sus balances. En Irlanda, el Gobierno ha apuntado a la vivienda. El Ejecutivo irlandés ha presentado unos presupuestos generales para 2013 encaminados a ahorrar 3.500 millones de euros a través de recortes del gasto público y de nuevos impuestos, como el de la propiedad.

Las viviendas de más de un millón de euros pagarán el 0,25%En Irlanda, habrá un nuevo "impuesto sobre mansiones", que obligará a partir del próximo julio a los propietarios de viviendas valoradas en más de un millón de euros a pagar cada año el 0,25% de su valor, mientras que para el resto será del 0,18%.

Para estimular un sector cuyo colapso en 2007 sumió a este país en una profunda crisis, los nuevos compradores de una vivienda en 2013 estarán libres de pagar estas tasas hasta 2016, mientras que los que no están exentos deberán "establecer ellos mismos" el valor de su propiedad, después de seguir unas directrices marcadas por el Gobierno.

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La adquisición de una primera vivienda de obra nueva este mes evitaría un sobrecoste medio de casi 30.000 €

La desaparición del derecho a desgravar el dinero invertido en la compra de la vivienda habitual a partir del próximo día 1 de enero y la entrada en vigor en esa fecha del nuevo IVA del 10%, frente al 4% actual, para la adquisición de los pisos nuevos, ha provocado en las últimas semanas una oleada de interés de los castellonenses por las condiciones exactas del ahorro que puede conseguirse, así como el adelanto de las operaciones que estaban previstas.

De hecho, si se cierra la compra este mes, el sobrecoste que se evitaría es de casi 30.000 euros en el ejemplo de una casa que cueste 145.000, distribuido en 20.882 por el impuesto sobre la renta y 8.700 por el alza del IVA.

La situación del mercado, bajo mínimos como consecuencia no solo de la crisis económica en general, sino de la financiera en particular, que hace muy complicado el acceso a los créditos hipotecarios necesarios para acceder a la compra de una vivienda, mantiene, no obstante, un ritmo lento, activado de forma suave por el incremento de las cargas fiscales que este producto de primera necesidad soportará dentro de apenas cuatro semanas.

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Vivienda e IRPF

Un mes y acaba 2012. Treinta días, por tanto, para ajustar la próxima declaración de la renta que habrá que presentar en mayo de 2013. Sobre la vivienda y sus múltiples aspectos colaterales pivota una gran parte de ese posible ajuste que lleve, dentro de la legalidad, a pagar menos impuestos. Ahora e incluso en el futuro.

El punto más importante, por el número de personas a las que afecta, es la hipoteca.

En primer lugar, hay que tener claro que, en relación con la declaración de 2012, no hay cambios en lo relativo a la desgravación hipotecaria general -se aplica una reducción en la cuota del IRPF del 15% sobre un máximo de 9.040 euros por persona y año- y, lo que es más relevante, que no los habrá para los contribuyentes que adquieran vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y para financiarla recurran a las entidades de crédito.

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La Comisión Europea propone subir el Iva de los inmuebles

La venta de viviendas subió en agosto un 3%, tras 17 meses de caídas. La razón, dicen los expertos, es que muchos se han animado a comprar casa antes de que con el año nuevo suba el IVA.

En 2013, el IVA que grava la venta de pisos pasará del 4% (súper reducido) al 10%. Pero a la Comisión Europea (CE) le parece poco. Bruselas ha propuesto suprimir el tipo reducido del IVA para la vivienda por considerar que su aplicación contradice los "objetivos estratégicos" de la Unión Europea.

Además de a la vivienda, la CE hace extensiva esta propuesta al agua, la energía y la gestión de residuos. En los cuatro casos argumenta que la prioridad debe ser reducir el consumo de estos recursos por motivos medioambientales.

En el caso de España, el tipo de IVA reducido es del 10% frente al 21% del general. El agua está incluido en el tipo reducido, mientras que la adquisición de primera vivienda pasará a partir de enero del superreducido (4%) al general con la última subida de impuestos. Además, se suprime la deducción por vivienda habitual desde 2013.

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Última oportunidad para desgravar gracias a la hipoteca

Al menos hoy, uno de octubre de 2012, quienes estén pagando la hipoteca de su vivienda habitual tienen derecho a, en su próxima declaración de la renta (IRPF 2011), a aplicar una deducción por el 15% sobre los importes abonados por ella sobre un máximo de 9.040 euros. El "ahorro” hipotecario puede llegar, por tanto, a 1.356 euros. Para apurar al máximo esta posibilidad, las cuotas mensuales pueden tener un tope de 753,33 euros por persona y año. Si no se paga al mes esta cantidad, y con el objetivo de llegar hasta los 9.040 euros, siempre cabe la posibilidad de amortizar anticipadamente (reducir la deuda) una parte de la hipoteca.

A esta deducción tienen, al menos por ahora, derecho todos los hipotecados (han de cumplir los requisitos exigidos) independientemente de su nivel de renta. La norma aprobada por el Gobierno del PSOE que limitaba esta deducción a las rentas inferiores a 24.107,2 euros quedó anulada en el Real Decreto-ley 20/2011, de 30 de diciembre, en la que quedaba plenamente restablecida.

Llegó julio de 2012. El 14 de ese mes se publicó en el BOE el Real Decreto-ley 20/2012 de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad. Dos cosas muy importantes se decían en él. En primer lugar, en el preámbulo del apartado I se explicaba que “las desgravaciones en el IRPF por vivienda, tras haber sido de utilidad en un año de especial debilidad de la demanda de viviendas, se eliminan también en 2013…”.

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La CE pide a España un cambio en la fiscalidad sobre reinversión en vivienda habitual

La Comisión Europea (CE) ha pedido a España en un dictamen motivado que cambie las provisiones en la legislación tributaria sobre la exención por reinversión en vivienda habitual, porque considera que éstas discriminan a los no residentes.

En concreto, el Ejecutivo comunitario ha emplazado a España a que enmiende esa parte de la ley que considera discriminatoria, con el argumento de que bajo dicha norma las ganancias obtenidas por la venta o transmisión de la vivienda habitual no tributan siempre que se reinviertan en la compra de una nueva vivienda habitual, pero esta exención solo se aplica a residentes españoles.
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La Agencia Tributaria (AEAT) incrementa su vigilancia ante el fraude inmobiliario en 2012

La Agencia Tributaria (AEAT) incrementa su vigilancia ante el fraude inmobiliario en 2012.

Después de realizar un 15,4% menos de inspecciones en 2011 (4.910 inspecciones) con respecto a 2010 (5.809) en relación con la vivienda al entender que ya no es una actividad de elevado riesgo fiscal -como consta en la Memoria 2011-, en 2012 ha vuelto a subir la guardia mirando con lupa los tres grandes fraudes que rodean a este sector: los pagos en 'B' en la compra de casa, alquileres no declarados y desgravaciones por residencias no habituales.

De este modo, sólo entre enero y julio, Hacienda ha realizado 4.500 actuaciones sobre inmuebles en alquiler detectando que hasta un 75% no estaba declarado en determinadas áreas geográficas, mientras que las investigaciones sobre viviendas que se presentaban como casa habitual han ascendido a 750 percibiendo "riesgo fiscal" en el 70%.

Para descubrir estos arrendamientos al margen del fisco y la trampa de desgravarse por vivienda no habitual, "la AEAT lleva a cabo un cruce de datos de la Declaración de la Renta del propietario, el consumo de la luz y referencia catastral además de otros indicadores que no pueden desvelarse", apuntan desde la agencia a ELMUNDO.es leer más

El Gobierno gravará fiscalmente la especulación inmobiliaria

El cambio fiscal que realizará el Gobierno a las plusvalías no afectará solo a operaciones financieras, sino que también se aplicará a plusvalías que provengan de otro origen, como las generadas por venta de inmuebles, viviendas o locales.

Así lo ha precisado el ministro de Hacienda y Administraciones Públicas, Cristóbal Montoro, en una rueda de prensa para presentar la ejecución presupuestaria de las comunidades autónomas en el primer semestre del año. "Aún lo estamos estudiando, pero afectaría a plusvalías de otro origen", ha dicho Montoro, quien ha explicado que el objetivo es fomentar la actividad y el ahorro, pero en operaciones a medio y largo plazo.

Según Montoro, la idea es que el cambio afecte al concepto básico de variación del patrimonio, lo que deja la puerta abierta a que afecte a más operaciones que las bursátiles o las inmobiliarias. "Aquí hay de todo", ha señalado. leer más

Las medidas fiscales de 2013 mejorarán la concesión de hipotecas en lo que queda de año

El director del Gabinete de estudios de pisos.com, Manuel Gandarias, ha considerado que las medidas fiscales que entrarán en vigor en 2013, como la eliminación de la deducción por compra de vivienda o la subida del IVA para vivienda nueva, podrían arrojar un "mínimo de luz" al adelantar ciertas decisiones de compra y aumentar las hipotecas de aquí a finales de año.

En un comunicado, pisos.como reconoce que la contratación de hipotecas sigue en caída libre al situarse en 24.321 en junio de este año, con una caída del 25,2% respecto al mismo mes de 2011, según los datos difundidos este lunes por el Instituto Nacional de Estadística (INE).

A su parecer, sigue cayendo porque todos los perfiles que podrían ser posibles compradores no están seguros de la estabilidad de sus ingresos. Además, la demanda sigue a la espera de mayores ajustes de precios, sobre todo cuando la gestora de activos o 'banco malo' "está a la vuelta de la esquina". leer más

Las sociedades de inversión inmobiliaria no pagarán impuestos

El nuevo proyecto de ley que eliminará la tributación de las sociedades anónimas cotizadas del mercado inmobiliario (Socimis), lo que podría contribuir a dar salida a los activos del futuro "banco malo".

El Proyecto de Ley de Flexibilización de Medidas del Mercado de Alquiler, reforma la regulación de las Socimis para promover este instrumento, que hasta ahora ha tenido un éxito "escaso", según fuentes de Fomento.

Unas sociedades de inversión inmobiliaria más potentes podrán servir como "vehículo" con liquidez suficiente para adquirir algunos de los inmuebles que están actualmente a la venta en España "a precios razonables" y ponerlos en alquiler.

Entre esos inmuebles pueden incluirse los activos inmobiliarios que adquiera la futura Sociedad de Gestión de Activos a las entidades financieras españolas, con el objetivo de liberar sus balances, el denominado "banco malo".

Entre otras cuestiones, la normativa que se aprobará mañana prevé reducir a cero la tributación de las sociedades, que solo pagarán unos impuestos del 19 % por la distribución de dividendos. leer más

Aumentan las donaciones de viviendas ante una posible subida de impuestos

Las transmisiones de viviendas de padres a hijos superan las 9.000 operaciones hasta mayo, 300 más que hace un año. La modificación del Impuesto de Donaciones anticipa estas operaciones, muy bien bonificadas por las Comunidades hasta hace poco tiempo.

Hasta ahora, donar un inmueble a un ser querido era más rentable que vendérselo. Los efectos fiscales de las donaciones en vida se habían reducido a la mínima expresión, después de la carrera en la que se habían adentrado casi todas las Comunidades Autónomas por aprobar los mejores beneficios fiscales del Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD) de toda España. La competencia era feroz. Sin embargo, las necesidades económicas y financieras de las regiones ahogan y más de una ya ha aprobado medidas para modificar este tributo del que se han beneficiado miles de familias en los últimos años.

Ésta es la razón fundamental por la que el número de transmisiones inmobiliarias de padres a hijos (o a familiares cercanos, entre otros casos) no sólo mantiene un ritmo estable, sino que, incluso el número de operaciones registradas ha aumentado con respecto al año pasado. Entre los meses de enero y mayo, el Instituto Nacional de Estadística (INE) ha contabilizado 9.055 donaciones de viviendas. Esto es, casi un 4% más que en el mismo periodo del año anterior, cuando se registraron 8.714. Y ello, a pesar de que el contexto inmobiliario no es precisamente el mejor, pues las transacciones de inmuebles se encuentran en registros mínimos desde hace varios años. leer más

Comprar una casa antes de 2013 supone un ahorro de 34.000 euros

La deducción por vivienda sería aún aplicable, al contrario que la subida del IVA

Los ciudadanos que adquieran una casa antes de 2013 podrían beneficiarse de un ahorro de unos 34.000 euros de media, ya que no se les aplicará el cambio del tipo del IVA que pasa al 10 %, a partir del 1 de enero, y podrían desgravarse aún por su compra, según los expertos consultados por Efe.

El Consejo de Ministros aprobó el viernes aplicar a partir del próximo año un tipo reducido del IVA (10 %) a la compra de vivienda nueva, que hasta ahora y de forma temporal tributaba con el tipo superreducido (4 %).

Asimismo, el Gobierno ha decidido eliminar la desgravación por compra de vivienda habitual desde el 1 de enero de 2013. leer más

Agentes inmobiliarios no prevén "cambios significativos" con la eliminación de la deducción del IVA

Los colegios y asociaciones de agentes inmobiliarios (Api) no prevén "cambios significativos" en el mercado con la eliminación de la deducción del IVA, según han informado este miércoles en un comunicado.

Los colegios y asociaciones de agentes inmobiliarios (Api) no prevén "cambios significativos" en el mercado con la eliminación de la deducción del IVA, según han informado este miércoles en un comunicado.

El presidente de Api en Catalunya, Joan Ollé, ha señalado que con esta medida "no se incentivará el número de transacciones", pero tampoco se va a producir un descenso de las mismas, ya que se encuentran bajo mínimos, ha añadido.

Api ha recordado que la deducción había quedado reducida al 15% sobre un máximo de 9.000 euros, una ayuda poco significativa según la entidad, la cual ha subrayado que desde hace tiempo pedía deducciones más importantes y dirigidas a otros ámbitos, como la segunda residencia para producir "un efecto positivo en cuanto a la mayor recaudación fiscal por otras vías", ha concluido Ollé. leer más

Los promotores piden una "moratoria" a la subida del IVA en los pisos más allá de 2012

La Asociación de Promotores Constructores de España (APCE) considera que el Gobierno podría articular una "moratoria" a la aplicación de la subida del IVA en la compraventa de viviendas una vez que en enero de 2013 concluya el plazo de aplicación del IVA 'superreducido', del 4%, actualmente vigente para las transacciones de pisos.

Con esta iniciativa, la patronal busca contribuir a reducir el 'stock' de pisos pendientes de venta de inmobiliarias y bancos.

La patronal considera que el aumento del impuesto y la desaparición de la desgravación en el IRPF por compra de una vivienda son medidas "muy negativas" para el sector, a pesar de que ya estaban "casi descontadas". leer más